Пояснительная записка

 

   К решению Совета депутатов сельского поселения Поддубровский сельсовет « О бюджете сельского поселения Поддубровский сельсовет Усманского муниципального района Липецкой области РФ на 2022год и на плановый период 2023  и 2024 годов

 

За основу при формировании проекта бюджетасельского поселения Поддубровский сельсовет на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов по доходам были приняты основные параметры прогноза социально-экономического развития сельского поселения Поддубровский сельсовет на 2022-2024 годы, ожидаемая оценка исполнения бюджета в текущем году.

Кроме того, были учтены изменения налогового и бюджетного законодательства, вступающие в действие в 2022 году и последующие периоды:

прекращение с 1 января 2023 года действия консолидированных групп налогоплательщиков;

Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета сельского поселения Поддубровский сельсовет в 2022 году прогнозируется в размере 3 569,4тыс. рублей или 146,25процента  к оценке 2021 года (в основном, за счет налога на совокупный доход и налога на имущество), на 2023 год – 3 653,4тыс. рублейили146,48процента,на 2024 год –3 733,4тыс. рублей или 146процента.

В структуре доходов бюджета сельского поселения Поддубровский сельсоветв 2022 году предусмотрены налоговые доходы в размере 2 752тыс. рублей, неналоговые доходы –817,4тыс. рублей.

Особенности расчетов поступлений платежей по отдельным доходным источникам следующие:

 

Налог на доходы физических лиц

 

Расчет налога на доходы физических лиц на 2022 год составлен исходя из оценки поступлений текущего года с учетом динамики налоговой базы.

Общий объем налога на 2022 год в бюджет сельского поселения Поддубровский сельсоветпрогнозируются в размере 803,0тыс. рублей, на 2023 год –845,0тыс. рублей, на 2024 год –890,0тыс. рублей. 

 

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

 

Расчет налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 2022 год составлен исходя из оценки поступлений текущего года с учетом динамики налоговой базы.

Поступления налога на 2022 год в бюджет сельского поселения Поддубровский сельсоветпрогнозируются в объеме680,0 тыс. рублей, на 2023 год -  710,0 тыс. рублей, на 2024 год –735,0 тыс. рублей.

 

 

Налог на имущество физических лиц

 

Расчет налога на имущество физических лиц на 2022 год составлен исходя из оценки поступлений текущего года с учетом динамики налогооблагаемой базы.

Поступления налога на 2022 год в бюджет сельского поселения Поддубровский сельсоветпрогнозируются в объеме 281,0  тыс. рублей, на 2023 год –285,0 тыс. рублей, на 2024 год –287,0 тыс. рублей.

 

Земельный налог

 

Расчет земельного налога на 2022 год составлен исходя из оценки поступлений текущего года с учетом динамики налоговой базы.

Поступления налога на 2022 год в бюджет сельского поселения Поддубровский сельсоветпрогнозируются в объеме 988,0 тыс. рублей, на 2023 год –996,0 тыс. рублей, 2024 год –1 004,0 тыс. рублей.

 

 

Арендная плата за землю

 

Расчет арендных платежей за землю на 2022 год в бюджет сельского поселения Поддубровский сельсоветсоставлен исходя из заключенных договоров аренды на земельные участки с учетом выкупа земельных участков юридическими и физическими лицами и оформлением права собственности.

Поступления арендной платы за землю на 2022 год в бюджет сельского поселения прогнозируется в объеме 817,4 тыс. рублей, на 2023 год –817,4тыс. рублей, на 2024 - год 817,4 тыс. рублей.

 

                                Расходы бюджета сельского поселения

 

Бюджет сельского поселения на предстоящий финансовый год  сформирован в программном формате.

В соответствии с постановлением администрации сельского поселения Поддубровский сельсовет от 20.02.2016г.  № 12 «Об утверждении муниципальной программы  "Устойчивое развитие сельской территории-сельского поселения Поддубровский сельсовет Усманского муниципального района Липецкой области  на 2016-2024 годы»", бюджетные ассигнования распределены следующим образом:

                                                                           тыс.руб.

Наименование программы	2022 год	2023 год	2024 год
Муниципальная программа  сельского поселения Поддубровский сельсовет "Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровский сельсовет "	11 560,5	4 884,1	4 565,3
Непрограммные расходы бюджета сельского поселения Поддубровский сельсовет, в том числе:	1 092,0	1 212,2	1 356,9
Обеспечение деятельности главы местной администрации (исполнительно-распорядительного органа муниципального образования) (расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами)	966,5	966,5	966,5
Иные межбюджетные трансферты бюджету муниципального района из бюджета поселения на осуществление внешнего муниципального финансового контроля в соответствии с ФЗ от 06.10.2003г.№131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ»	23,0	0,00	0,00
Резервные фонды	10,0	1,00	1,00
Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	92,5	94,6	98,2
Условно утвержденные расходы	0,00	150,1	291,2
ВСЕГО	12 652,5	6 096,3	5 922,2

 

Расходы бюджета сельского поселения по разделам  и подразделам классификации расходов бюджетов на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов распределены следующим образом:

 

0100 «Общегосударственные вопросы» 

По разделу «Общегосударственные расходы» отражаются расходы на функционирование главы местной администрации, аппарата  и другие общегосударственные вопросы. Общий расход по данному разделу составляет на 2022 год – 4 232,2 тыс.руб., на 2023 год – 3 747,9 тыс. руб., на 2024 год – 3 747,9 тыс. руб.

По подразделу 0102  «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» отражены расходы на содержание главы сельского поселения. Объем расходов по данному подразделу составляет на  2022- 966,5 тыс. руб., на 2023- 2024 годы по 966,5 тыс.рублей.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на  содержание аппарата управления администрации сельского поселения в рамках подпрограммы "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления сельского поселения Поддубровский сельсовет»    муниципальной программы  сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровский сельсовет»   предусмотрено на 2022 год – 3 190,1 тыс. руб., на 2023 год –2 770,2 тыс. руб., на 2024 год –2 770,2 тыс. руб. ,

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности  финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового(финансово-бюджетного) надзора» Бюджетные ассигнования местного бюджета по этому разделу предусмотрены на содержание единицы ревизора в соответствии с заключенным соглашением с Усманским муниципальным районом поселения в рамках подпрограммы "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления сельского поселения Поддубровский сельсовет»    муниципальной программы  сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровский сельсовет».  Объем расходов по данному разделу составляет   22,8 тыс.руб  в 2022 году,на 2023-2024 годы  ассигнования не предусмотрены.Также в соответствии с заключенным соглашением отражены расходы на содержание председателя контрольно-счетного органа муниципального района в сумме  23,0 тыс.руб. в 2022 году,на 2023-2024 годы  ассигнования не предусмотрены.

По подразделу 0111 «Резервный фонд» предусмотрены ассигнования на финансирование непредвиденных расходов и мероприятий местного значения  в объеме  10,0 тыс.руб. на 2022 год. На 2023-2024 годы  1,0 тыс.руб.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные расходы» На приобретение информационных услуг и услуг по сопровождению сетевого программного обеспечения по электронному ведению похозяйственного учета,  в рамках подпрограммы "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления сельского поселения Поддубровский сельсовет»    муниципальной программы  сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровский сельсовет »в 2022 году предусмотрены ассигнования  в сумме 19,8 тыс. руб. , в т.ч.  из областного фонда софинансирования 10,3 тыс. руб., 5,7 тыс.  руб. предусмотрены из местного бюджета  на условиях софинансирования с областным бюджетом.  На 2023 год предусмотрено  10,3 тыс.руб. , в т.ч. из областного фонда софинансирования  – 10,3 тыс. руб.. На 2024 год предусмотрено 10,3 тыс. руб., в т.ч. из областного фонда софинансирования  10,3 тыс. руб.На содержание численности  отдела муниципальных закупок в 2022 году предусмотрена сумма 3,00 тыс. рублей,на 2023-2024 годы  ассигнования не предусмотрены

 

Раздел 0200 Национальная оборона

 

По подразделу 0203 «Мобилизация и вневойсковая подготовка» отражены средства, поступающие из федерального бюджета на обеспечение первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в соответствии с постановлением Правительства РФ от 29.04.2006 года № 258 «О субвенциях на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты».

Запланировано бюджетных ассигнований  на 2022г. – 92,5 тыс.руб., на 2023- 94,6 тыс.руб., на 2024 год  - 98,2 тыс.руб

 

По подразделу 0310 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предусмотрены средства на выполнение переданных полномочий в части подготовки населения  сельского поселения  к защите от террористических актов в рамках подпрограммы "Обеспечение безопасности человека и природной среды на территории сельского поселения Поддубровский  сельсовет»муниципальной программы сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселенияПоддубровский сельсовет». В 2022 году на реализацию данных полномочий предусмотрены средства в сумме 1,0 тыс. рублей

 

             0400 Национальная экономика

 

По  подразделу   0409 "Дорожное   хозяйство" (дорожные   фонды)предусмотрено на  2022 год – 2 414,0 тыс. руб., на выполнение переданных полномочий на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения и обеспечение безопасности дорожного движения на них, включая создание и обеспечение функционирования парковок (парковочных мест), осуществление муниципального контроля за сохранностью автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения, а также осуществление иных полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации в рамках подпрограммы «Развитие инфраструктуры и повышения уровня благоустройства на территории сельского поселения Поддубровский сельсовет» муниципальной программы сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровский сельсовет».

 

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

 

На финансовое обеспечение мероприятий по данному разделу предусмотрено на 2022 год –  2 340,2 тыс. руб.  На 2023 год предусмотрено  957,1 тыс. руб., на 2024 год – 654,8 тыс. руб.

По подразделу0503 «Благоустройство» расходы бюджета сельского поселения по данному подразделу будут направлены   на реализацию мероприятий  подпрограммы «Развитие инфраструктуры и повышения уровня благоустройства на территории сельского поселения Поддубровский сельсовет»  муниципальной программы сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровскийсельсовет». Предусмотренные ассигнования направлены на организацию  благоустройства территорий поселения и  обеспечение мероприятий по организации энергоснабжения и повышения энергетической эффективности.

 

Раздел 0800 "Культура и кинематография"

 

                      По подразделу0801 Культура

Бюджетные ассигнования будут направлены на обеспечение населения поселения услугами учреждений культурно-досугового типа. По данному подразделу предусмотрены расходы в объеме на 2022 год в сумме  3 355,9 тыс. руб., на 2023 год – 933,9 тыс. руб., на 2024 год –917,4 тыс. руб., в том числе:

- на реализацию переданных полномочий по организации библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек поселения в рамках подпрограммы «Развитие социальной сферы в сельском поселении Поддубровский сельсовет» муниципальной программы сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровский сельсовет» на 2022 г. –572,6 тыс.руб.

- на  финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг подведомственным учреждением культуры сельского поселения в рамках   подпрограммы «Развитие социальной сферы в сельском поселении Поддубровский сельсовет» муниципальной программы сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровский сельсовет» на 2022г. – 2 783,3 тыс.руб., на 2023год – 933,9 тыс. руб., на 2024 год – 917,4 тыс.руб

В 2024 году на обеспечение развития и укрепление материально-технической базы муниципальных  домов культуры предусмотрены ассигнования в сумме 25,9 тыс. руб. в рамках подпрограммы «Развитие социальной сферы в сельском поселении Поддубровский сельсовет» муниципальной программы сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселения Поддубровский сельсовет»

Раздел 1000 «Социальная политика»

 

По разделу 1001 «Пенсионное обеспечение»

По данному подразделу предусмотрены расходы на доплаты к пенсиям муниципальных служащих сельского поселения Поддубровский сельсовет на 2022-2024 годы по  211,7 тыс.рублей ежегодно.

 

Раздел  1100 «Физическая культура и спорт»

 

По разделу 1102 «Массовый спорт»

По данному подразделу предусмотрены расходы на реализацию подпрограммы «Развитие социально сферы в сельском поселении Поддубровский сельсовет» муниципальной программы сельского поселения Поддубровский сельсовет «Устойчивое развитие сельской территории сельского поселенияПоддубровский сельсовет»на 2022 год в сумм 5,0 тыс. руб., на 2023 год – 1,0 тыс. руб., на 2024 год – 1,0 тыс. руб.

Указанные средства будут направлены на организацию и проведение мероприятий, направленных на приобщение населения  сельского поселения к регулярным занятиям физической культурой и спортом и строительство спортивного зала.

Условно  утверждаемые  расходы

В  соответствии  с  требованиями  статьи  184.1  Бюджетного  кодекса  Российской  Федерации  в  составе  расходов  бюджета  сельского поселения Поддубровский сельсовет установлен  общий  объем  условно  утверждаемых  расходов.

На  первый  год  планового  периода  (2023 год)  он  составит 150,1 тыс.руб.  или   2,5%  общего  объема  расходов  бюджета сельского поселения  (без  учета  расходов,  предусмотренных  за  счет  межбюджетных  трансфертов  из  других  бюджетов  бюджетной  системы  Российской  Федерации,  имеющих  целевое  назначение),  на  второй  год  планового  периода  (2024 год) – 291,2 тыс.руб. или  5 %  общего  объема  расходов  бюджета сельского поселения  (без  учета  расходов,  предусмотренных  за  счет  межбюджетных  трансфертов  из  других  бюджетов  бюджетной  системы  Российской  Федерации,  имеющих  целевое  назначение).

 

Глава администрации сельского поселения

Поддубровский сельсовет                                                  А.Ю.Кондрашкин

 

Кондрашкин
Алексей Юрьевич
глава администрации